Transmettre une partie de votre patrimoine à vos enfants ou petits-enfants est une démarche généreuse. Celle-ci nécessite cependant de bien connaître les règles fiscales en vigueur. Pour savoir quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau en 2025, consultez notre guide pratique afin de transmettre vos biens en toute tranquillité.
Temps de lecture : 3 minutes
Les abattements fiscaux déterminent les montants que vous pouvez donner sans être soumis aux droits de donation. Ils diffèrent en fonction du lien de parenté existant entre le donateur et le donataire. Plus le lien de parenté est proche, plus l’abattement fiscal est important et inversement.
Peut-on donner de l'argent à ses enfants ? En 2025, chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € à chacun de ses enfants sans payer de droits de donation. Un couple peut donc donner jusqu’à 200 000 € par enfant. Cet abattement est renouvelable tous les 15 ans.
Pour vos petits-enfants, l'abattement est fixé à 31 865 € par grand-parent et par petit-enfant, également renouvelable tous les 15 ans.
Les donations aux arrière-petits-enfants bénéficient d'un abattement de 5 310 € par arrière-grand-parent et par arrière-petit-enfant, renouvelable tous les 15 ans.
En plus des abattements précédents, il est possible d'effectuer un don familial de sommes d'argent. Chaque parent ou grand-parent peut donner jusqu'à 31 865 € à un descendant majeur, à condition que le donateur ait moins de 80 ans. Ces dons manuels aux enfants et petits-enfants sont aussi renouvelables tous les 15 ans.
Puis-je donner 5 000 € à mon fils ? Quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau d'anniversaire ? Ces questions reviennent souvent mais n’ont pas de réponse précise. En effet, c’est surtout la situation du donateur qui doit être examinée par rapport à l’importance du cadeau. Dans les faits, un présent d’usage doit ainsi se limiter à 2 % de la valeur du patrimoine du donateur ou 2,50 % de ses revenus annuels.
Puis-je donner de l'argent à mon fils tous les mois ? Attention à ce que cela ne soit pas requalifié en une rente imposable. Un virement d’un seul montant, même important, reste conseillé.
Nouveauté PLF 2025 : Un donateur peut transmettre gratuitement jusqu’à 100 000 € à un enfant, petit-enfant, ou neveu/nièce (en l’absence de descendance directe) pour l'achat ou la rénovation de la résidence principale. La somme doit être utilisée dans les six mois suivant la réception pour un projet immobilier, et le bénéficiaire doit conserver le bien comme résidence principale pendant au moins cinq ans. Cette mesure, valable du 1er janvier 2025 au 31 décembre 2026, est cumulable avec les autres abattements fiscaux pour les donations.
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Si le montant de la donation dépasse les abattements prévus, des droits de donation s'appliquent.
Pour les donations en ligne directe (parents-enfants), le barème applicable en 2025 est le suivant :
Supposons que vous souhaitiez donner 200 000 € à votre enfant. Après application de l'abattement de 100 000 €, il reste 100 000 € soumis aux droits de donation :
⇨ Total des droits de donation : 18 194,35 €.
Outre les droits de donation, des frais de notaire peuvent s'appliquer, notamment si la donation concerne un bien immobilier. Ces frais incluent les émoluments du notaire, les frais de formalités administratives et des taxes diverses.
Pour transmettre votre patrimoine tout en limitant les coûts, vous pouvez :
Vous pouvez donner différents types de biens à vos descendants :
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La déclaration d’une donation permet de se conformer à la loi et de prévenir d'éventuels redressements :
Nous vous recommandons de respecter les délais légaux et de conserver des preuves de la donation, tels que des relevés bancaires ou des actes notariés, en cas de contrôle de l'administration.
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